申報歐元資料

指示編號：7.6.1

申報歐元資料

繼本人於1998年6月12日的信件後，本人謹此通知各認可機構就歐元在1999年1月1日正式面世後機構提交的審慎申報表將會作出的調整。

一般申報原則

從1999年1月1日起，歐元及歐元參與國貨幣之間將會採用固定的雙邊兌換率。實際上，歐元與這些參與國貨幣之間，以及參與國貨幣之間的雙邊外匯風險將會消失。債券市場方面，歐洲經濟及貨幣聯盟國家的利率逐漸劃一，亦會使參與國貨幣之間的利率風險差距顯著收窄。鑑於以上原因，金管局在處理認可機構的審慎申報時，將會把機構所持的參與國貨幣盤視作歐元盤。換言之，參與國貨幣盤應綜合起來（亦即是以淨額計算），然後以歐元盤的方式來申報。例如，一項德國馬克長盤被一項法國法郎短盤抵銷後，便會得出一項歐元未平倉盤淨額。同樣地，一項德國馬克債券長盤被一項歐元債券短盤抵銷後，所得結果便會用來計算機構承受的歐元利率風險總額。這項安排將會簡化申報表的填寫過程，亦可使申報程序延續至超越過渡期。

個別審慎申報表

下述申報表將會受到歐元面世影響：

• 持有外匯情況申報表MA(BS)6
• 利率風險承擔申報表MA(BS)12
• 市場風險承擔申報表MA(BS)3A

附錄1列載各項申報表將會作出的修訂詳情，以便機構申報所承擔的歐元及歐元參與國貨幣風險額。為方便參考，附錄2概述申報表的所有修訂內容及填報指示。

歐洲中央銀行的地位

就審慎申報而言，歐洲中央銀行將被視為第一級國家的中央銀行。

STET／STEM範本

金管局正在把上述修訂內容併入供作提交審慎申報表所用的STET及STEM系統範本內，並將會在1999年1月1日歐元面世前向各機構提供修訂範本。

如有查詢，歡迎聯絡許祖愷先生(28781485)或黃海勤先生(28781626)。

附錄1:審慎申報表--申報歐元資料

以下列出有關的審慎申報表將會如何受到歐元面世影響：

1. 持有外匯情況申報表MA(BS)6

   現有的申報表將會加入「歐元」作為新的貨幣類別，並且取代「德國馬克」及「法國法郎」兩個類別。修訂申報表（附件1）將於1999年1月1日生效。

   就任何貨幣的隔夜未平倉淨額而言，該額不得超過機構資本基礎10%的限制同樣適用於歐元。如認可機構有意獲得豁免遵守這項限制，應與金管局聯絡以便商定新限額。

2. 利率風險承擔申報表MA(BS)12

   現有申報表將不作修改。機構承受參與國貨幣的利率風險總額應相加起來，若該總和超過5%的「重大數額規定」，應以專頁在「歐元」項下填報。

3. 市場風險承擔申報表MA(BS)3A

   外匯風險承擔
   正如持有外匯情況申報表的情況一樣，市場風險承擔申報表第III部將會新加入「歐元」貨幣類別，並取代「德國馬克」及「法國法郎」兩個類別（附件2）。計算外匯風險資本要求時，8%的比率同樣適用於調整後的淨長／短盤總額。

   利率風險
   關於在市場風險承擔申報表第1.2部填報利率風險承擔時，機構應以備用專頁填報所承受的歐元利率風險，以取代所有參與國貨幣的利率風險承擔。

   股票風險
   由於歐元面世後，所有參與國的股票市場將繼續運作，在申報表第II部內逐一填寫各個市場持有股票狀況的做法將予保留。換言之，機構不得抵銷參與國之間的股票風險狀況。

附錄2：申報表與填報指示修訂內容一覽表

A. 申報表

B. 填報指示

附件2（續）：填報指示的修訂