巴塞尔银行监管委员会正制定银行资本充足比率的新标准，有关的变动对香港银行有重大影响。
巴塞尔银行监管委员会是制定银行业监管标准的主要国际机构。过去几年，该委员会一直忙于修订有关厘定银行就其风险应持有的「监管资本额」的国际标准。这项工作非常重要，原因是现行的国际标准早于1988年定出，随着银行业日趋复杂，特别是对于庞大的国际银行来说，这些标准已变得越来越不合时宜，更何况这些年来有关的规则大概都已出现漏洞。
因此目前是研究如何改进这些国际标准的适当时机。巴塞尔委员会所采取的方法饶有意思：他们在开始时已提出不可能制定适用于所有银行的单一标准，这是因为今时今日银行业趋向多元化，银行与银行之间差别极大，不可能找到一刀切的方法来解决所有问题。因此委员会决定定出一张清单，罗列适合不同的银行或银行体系的各种方案，让大家选择。以大部分银行目前面对的主要风险类别──信贷风险──为例，委员会制定了3个方法，由纯粹是更新现有方法的「标准方法」，至「内部评估为本基本方法」及「内部评估为本高级方法」。顾名思义，后两者是以银行本身对信贷风险的内部评估为基础。
即使委员会的工作只限于此，其实亦已取得了重大进展。然而，信贷风险并非银行面对的唯一风险，银行或多或少都会面对多种其他风险，包括业务运作风险、流动资金风险及外汇风险等。尽管银行一般都会就这些风险持有一定数额的额外资本，但一直以来银行的监管资本规定都没有全面涵盖这些风险，亦没有计及银行管理这些风险的制度的质素。因此委员会决定把监管资本规定的范畴扩展至包括这些风险；其实原则上是要涵盖银行面对的所有风险。与信贷风险一样，委员会就这些风险定出了多个方法。
最后，委员会亦决定银行应增加所公布的资料，让市场能掌握更多资料以评估银行的状况，从而有效地透过市场力量促进银行业的自律。
究竟这些新标准对香港会带来什么影响？金管局的监管制度又会有什么改变？首先要指出，金管局支持这些措施，因为能够进一步使监管资本规定以风险为本，鼓励银行制定更完善的评估制度及风险管理办法，又能扩大所涵盖的风险类别，而且能促进市场自律。我们相信若香港接受委员会所提出的概念，会对香港的银行体系，以至香港的主要国际金融中心地位有所裨益。
不过，香港要把这些概念付诸实行并不容易。委员会定出了一系列的方法，我们必须小心选择，确保所选用的方法适切香港的情况。这涉及仔细衡量各种方法的利弊，特别是成本与效益的问题。当然，除非有明显的效益，例如能改进风险管理，同时又得到银行业的支持，否则我们不希望无谓地增加监管成本以及提高监管规定的复杂程度。因此最重要的是金管局与银行业紧密合作，一同详细研究巴塞尔委员会提出的各个方案。金管局将于短期内去信银行，征求它们的意见。
任志刚
2003年5月8日
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